法規依據 審核材料 審核原則 審核要素 授權範圍 注意事項
《財政部 國家外匯管理局關於進一步加強外商投資企業驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》 1. 外方出資情況詢證函 外國投資者應按照國家外匯管理規定履行外匯出資程序。 1、外方出資情況詢證函中“外方出資情況明細表”所列外匯資本金情況與銀行詢證函回函是否相符。 分局及轄內支局按屬地原則辦理。 1. 5個工作日內回函。
2. 銀行詢證函回函 2. 核對無誤後，給予外資外匯登記編號並予以登記。
《國家外匯管理局關於開展外商直接投資外匯登記工作有關問題的通知》 2、資本金帳戶開立是否經外匯局批准； 3. 核對有誤的，不給予外資外匯登記編號、不予登記。
4. 由於銀行手續費的原因，外匯資本金登記金額可以在合理範圍內小於銀行詢證函回函列示金額。
《境內外匯帳戶管理辦法》 3、“帳戶性質”欄是否註明為“資本金帳戶”； 5. 外匯局不必在詢證函上發表意見。
4、匯款銀行如為境內銀行，境內原幣劃轉是否經批准。
5、銀行詢證函回函是否重複使用。
附件一---2
實物投資驗資詢證審核、登記操作規程
法規依據 審核材料 審核原則 審核要素 授權範圍 注意事項
《財政部 國家外匯管理局關於進一步加強外商投資企業驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》 1、外方出資情況詢證函 外國投資者應如實履行實物出資義務和有關管理程序。 1、外方出資情況詢證函中“外方出資情況明細表”所列實物出資金額是否小於或等於進口貨物報關單金額。 分局及轄內支局按屬地原則辦理。 1. 5個工作日內回函。
2. 核對無誤後，給予外資外匯登記編號並予以登記。
《國家外匯管理局關於開展外商直接投資外匯登記工作有關問題的通知》 2、無外匯指定銀行和外匯局業務專用章的進口貨物報關單（複印件） 2、進口報關單是否與進出口報關單聯網核查系統中電子底聯相符，是否已憑以付匯。 3. 核對有誤的，不給予外資外匯登記編號、不予登記。